Si tienes un departamento y estás pensando en arrendarlo —o ya lo haces—, es fundamental que conozcas cómo funciona la tributación de arriendo de inmuebles. Declarar estos ingresos ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) es una obligación que muchos propietarios desconocen, pero que puede marcar la diferencia entre una gestión financiera saludable y un dolor de cabeza futuro.
En este artículo te explicamos cómo tributan los arriendos de inmuebles, quién debe declarar, qué impuestos están involucrados y cómo podemos ayudarte desde Assetplan a simplificar este proceso con nuestros planes de administración profesional.
La renta de arrendamiento es el ingreso que recibe un propietario por ceder el uso de su inmueble —en este caso, un departamento— a otra persona. Este monto se considera renta tributable, por lo tanto, debe incluirse en la declaración anual de impuestos si cumples ciertos requisitos.
No se trata solo de recibir dinero todos los meses: ese ingreso genera obligaciones ante el Estado, y es importante que estés al día.
Si eres persona natural o jurídica, con domicilio o residencia en Chile, y arriendas un inmueble —con o sin muebles—, debes declarar los ingresos percibidos por ese concepto. Es decir, todo propietario que recibe rentas por arriendo está obligado a tributar, salvo en algunas excepciones muy específicas.
Esta obligación aplica tanto si arriendas directamente como si lo haces a través de una empresa administradora. Y sí, también debes declarar si el arriendo es eventual, no solo si es mensual.
Según la normativa vigente del Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile, las personas naturales que obtienen ingresos por el arriendo de hasta dos bienes raíces habitacionales acogidos al DFL2 (Decreto con Fuerza de Ley N.º 2) no están obligadas a declarar estos ingresos en su Declaración Anual de Renta. Esto se debe a que dichos ingresos se consideran “no renta” y, por lo tanto, están exentos de impuestos.
El DFL2 es un beneficio tributario aplicable a propiedades habitacionales de hasta 140 m², creado para fomentar la adquisición de viviendas. No obstante, este beneficio presenta ciertas limitaciones:
En Chile, los ingresos obtenidos por arriendo deben incluirse en tu declaración anual de impuestos mediante el formulario 22 del SII, dentro de la Operación Renta que se realiza cada año entre marzo y abril. Ahora bien, el tipo de impuesto aplicable depende de cómo estés arrendando tu propiedad:
Los ingresos se consideran como renta de capital mobiliario. Como propietario, tributas bajo el impuesto Global Complementario que se aplica en base a tu renta total anual que se calcula sobre el monto bruto del arriendo, aunque puedes deducir ciertos gastos asociados, como:
Se considera una renta de actividad comercial, por lo tanto, tributas bajo el régimen de Primera Categoría, como si fueras una pequeña empresa. Esto implica:
Este régimen también permite deducir gastos operacionales, siempre que estén debidamente respaldados y relacionados con el arriendo.
En este caso, la empresa puede actuar como intermediaria o incluso declarar los ingresos en tu nombre, dependiendo del modelo de administración.
Una empresa administradora debería consolidar todos los ingresos que percibes anualmente por concepto de arriendos y reportarlos al SII. Sin embargo, no tiene la obligación de declarar por ti ni de revisar tu declaración. Por lo tanto, es tu responsabilidad revisar tu Declaración Anual de Renta y corregirla si es necesario, asegurándote de que refleje correctamente tus ingresos y así evitar eventuales observaciones por parte del SII.
Con los cambios legislativos recientes, el SII ha reforzado el control sobre los ingresos por arriendos. Esto incluye nuevas exigencias de documentación, mayor fiscalización y trazabilidad de los contratos. Por eso, es más importante que nunca mantener tus papeles en orden y contar con asesoría experta.
En Assetplan sabemos que administrar un departamento no es fácil: encontrar buenos arrendatarios, manejar el cobro puntual y mucho más. Todo suma y puede llegar a convertirse en algo abrumador. Por esto, nos encargamos de todo por ti.
Con nuestros planes de administración, no solo tienes la gestión de arriendo de tu departamento garantizada, sino que también te asesoramos para que arrendar sea un ingreso, no un estrés. Dependiendo del plan que elijas, te ofrecemos:
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